Quand on s’installe en tant qu’infirmierère libérale, les démarches administratives s’enchaînent : choix du statut, assurances, matériel, logiciel de télétransmission… et très vite arrive une question récurrente :
faut‑il ouvrir un compte bancaire professionnel ou un simple compte bancaire personnel dédié à l’activité d’IDEL ? ➡️ La confusion est fréquente entre ce qui est obligatoire, ce qui est recommandé et ce qui est simplement commercial. Cet article fait le point, de façon complète, sur le compte bancaire IDEL, pour vous aider à choisir entre compte pro et compte perso pour votre cabinet infirmier.
Compte bancaire pro ou perso : que dit vraiment la loi pour les IDEL ?
La première chose à clarifier, c’est la différence entre l’obligation d’avoir un compte dédié et l’obligation d’avoir un compte professionnel.
En tant qu’IDEL, vous exercez le plus souvent en entreprise individuelle (micro‑BNC ou BNC au réel). Dans ce cadre, la loi ne vous impose pas systématiquement d’ouvrir un compte bancaire professionnel. ⚠️ En revanche, depuis la loi PACTE, vous devez disposer d’un compte distinct de votre compte personnel dès lors que votre chiffre d’affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives.
💡 Autrement dit, passé ce seuil et sur deux ans, vous êtes tenue d’avoir un compte bancaire dédié à votre activité libérale d’infirmier, mais ce compte peut être un compte courant « particulier » à votre nom, à condition qu’il soit réservé à l’activité professionnelle.
Le compte professionnel, lui, est véritablement obligatoire uniquement dans certains cas bien précis : lorsque vous exercez au sein d’une société dotée d’un capital social, comme une SELAS ou encore une SCP. Ces structures doivent déposer leur capital sur un compte bancaire professionnel pour obtenir le certificat de dépôt de fonds nécessaire à l’immatriculation. Sans ce compte pro, la société ne peut pas naître juridiquement.
Si vous exercez en libéral individuel classique, sans création de société de ce type, vous n’êtes donc pas obligée d’ouvrir un compte pro. En revanche, il est indispensable de séparer clairement vos flux privés et vos flux professionnels.
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À quoi sert un compte bancaire dédié pour une infirmière libérale ?
Qu’il soit pro ou perso, l’intérêt d’un compte bancaire dédié à votre activité d’IDEL est le même : rendre votre gestion financière plus claire.
En pratique, ce compte va centraliser toutes vos recettes d’activité : versements de la CPAM, règlements des mutuelles, paiements des patients, rétrocessions si vous faites ou recevez des remplacements. Il accueillera également toutes vos dépenses professionnelles : URSSAF, CARPIMKO, impôts, loyer du cabinet, achat de matériel médical, abonnements (par exemple votre logiciel de télétransmission), carburant lié à vos tournées, etc.
Cette séparation entre les mouvements liés à votre cabinet infirmier et ceux de votre vie privée vous permet d’y voir beaucoup plus clair, de suivre vos recettes et vos charges, et de préparer sans stress vos obligations comptables et fiscales. C’est aussi un point extrêmement apprécié en cas de contrôle : l’administration y voit immédiatement un effort de clarté et de transparence.
Si vous travaillez avec un conseiller Horizon Compta Expert spécialisé dans la comptabilité libérale, un compte dédié lui facilitera grandement la tâche. Il pourra récupérer les relevés bancaires de ce compte, catégoriser les opérations, préparer votre déclaration 2035 ou votre livre de recettes/dépenses, et vous proposer des tableaux de bord compréhensibles.
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Quelles sont les spécificités du compte bancaire professionnel pour IDEL ?
Le compte bancaire professionnel est un produit bancaire conçu pour les activités indépendantes et les entreprises. Pour une infirmierère libérale, il apporte plusieurs services supplémentaires par rapport à un simple compte particulier.
D’abord, il matérialise très nettement votre activité professionnelle : le compte peut être intitulé avec la mention de votre cabinet ou de votre forme juridique, vous pouvez y rattacher des mandataires différents de ceux de votre compte privé (par exemple un associé ou une secrétaire), et il est géré par un service « pro » au sein de la banque.
Ensuite, il donne accès à toute une série de fonctionnalités réservées aux professionnels : un conseiller dédié, des plafonds de paiements et de dépôts souvent plus élevés, des relevés détaillés et exploitables, des outils d’exportation comptable, voire des solutions d’encaissement spécifiques. Certaines banques y ajoutent des assurances sur les moyens de paiement, des offres de crédit professionnel ou des montages adaptés aux besoins des professions libérales.
Les frais liés à ce compte (tenue de compte, carte bancaire, éventuelles commissions) sont des charges professionnelles déductibles dans le cadre d’un régime réel BNC. Ils viennent donc diminuer votre résultat imposable.
En contrepartie, le compte pro est généralement plus coûteux qu’un simple compte particulier. Il peut aussi être assorti de contrats ou d’options dont vous n’avez pas forcément besoin si vous exercez seule, avec une activité assez simple d’un point de vue bancaire. Il faut donc veiller à ce que les services proposés correspondent réellement à votre façon d’exercer.
Quelles sont les spécificités du compte bancaire personnel ?
Pour beaucoup d’IDEL installés en entreprise individuelle, un deuxième compte courant personnel, dédié uniquement à l’activité libérale, représente un compromis très efficace.
Concrètement, vous ouvrez un compte « classique » à votre nom, distinct de votre compte sur lequel transitent vos dépenses personnelles. Vous décidez que ce deuxième compte ne servira qu’à votre exercice d’infirmierère libérale : c’est sur lui que seront virés les paiements de la CPAM et des mutuelles, c’est avec sa carte que vous réglerez vos dépenses liées à votre activité, et c’est depuis lui que partiront vos prélèvements URSSAF, CARPIMKO, impôt sur le revenu, etc.
Ce type de compte a deux intérêts majeurs. D’abord, il respecte l’esprit de la loi PACTE : vous disposez bien d’un compte dédié à votre activité, séparé de vos opérations privées, ce qui évite les confusions et vous met davantage à l’abri en cas de contrôle. Ensuite, il est souvent moins onéreux qu’un compte professionnel, surtout si votre banque propose des offres de second compte courant à un tarif réduit.
La principale limite de ce choix tient aux services disponibles : vous n’aurez pas forcément de conseiller “pro”, certains produits bancaires resteront réservés aux comptes professionnels, et il peut arriver que la banque vous propose, à terme, de migrer vers une offre professionnelle si elle constate un usage manifestement libéral de ce compte personnel.
Compte pro ou compte perso dédié : comment décider en tant qu’IDEL ?
Le choix entre compte bancaire professionnel et compte personnel dédié dépend surtout de trois éléments : votre statut, vos besoins et votre budget.
Si vous exercez en société avec capital, le compte pro est indispensable pour le dépôt du capital et le respect des règles propres aux sociétés. En entreprise individuelle, vous n’y êtes pas obligée : un compte perso dédié peut suffire, à condition d’être réservé à votre activité.
Vos besoins pratiques font ensuite la différence. Si vous souhaitez un conseiller bancaire pro, des documents au nom de votre cabinet, des outils d’encaissement et de financement plus évolués, le compte pro sera plus adapté. Si votre activité est simple, sans salarié ni gros investissements, un compte courant perso dédié à l’IDEL, souvent moins cher, est généralement amplement suffisant.
Enfin, le coût doit être pris en compte : les offres pro sont en général plus onéreuses que l’ouverture d’un second compte personnel. Comparer plusieurs banques, y compris en ligne ou néobanques pour indépendants, peut vous permettre de trouver une formule professionnelle compétitive.
Et vous, vous avez opté pour quelle solution de compte bancaire ? Parlez-nous de votre expérience en commentaires.
