Achat, location ou leasing (LOA, LLD) : comment financer sa voiture en libéral ?

Pour financer sa voiture quand on est infirmière libérale, plusieurs options s'offrent à nous : l'achat classique, la location ou le leasing. Dans le cas de la location et le leasing, deux contrats sont alors envisageables : la location avec Option d'Achat (LOA) ou la location Longue Durée (LLD). 🔎 Mais qu'est-ce qu'une location avec Option d'Achat ? Qu'est-ce qu'une location Longue Durée ? Quelle est la différence entre ces deux contrats ? Achat classique ou location, quelle option semble la plus rentable pour une activité libérale ? Quels sont les avantages et les inconvénients de chacune ? 💡 La Ruche vous dit tout dans cet article !

Comment financer sa voiture en libéral ?

Quand il s’agit de choisir le financement de votre voiture, plusieurs critères sont à prendre en compte : votre mode d’exercice : urbain, rural ou mixte ? Préférez-vous changer souvent de véhicule ou investir dans une voiture à plus long terme ? Quel est le budget que vous souhaitez allouer à ce poste ? Autant de questions à se poser pour être sûr de faire le bon choix.

Option 1 : l'achat classique avec emprunt ou sans emprunt

💡 L'achat classique de votre voiture avec ou sans emprunt pour exercer votre activité libérale présente des avantages non négligeables :

• vous serez totalement libre de choisir une voiture neuve ou d'occasion ;
• vous pourrez déduire son montant TTC sur un amortissement comptable* ;
• vous pourrez déduire les intérêts en cas d'emprunt* ;
• vous pourrez effectuer autant de kilomètres que vous le souhaitez sans limite ;
• le coût total de votre achat sera certainement moins onéreux qu'un leasing.

*La déduction peut se faire à compter du jour de l'achat et durant 5 ans pour un véhicule neuf.

Le crédit classique pour acheter une voiture en libéral

Le crédit classique consiste à emprunter une somme d’argent à taux fixe pour acheter votre véhicule immédiatement. C’est la solution conseillée si vous optez pour le forfait kilométrique et que vous exercez depuis plus de 3 ans. L’avantage de cette formule est d’avoir une liberté totale sur le choix du véhicule (neuf ou d’occasion), sur le ratio emprunt/apport personnel, sur les kilomètres effectués ainsi que sur le montant de vos mensualités. Vous pouvez, par ailleurs, déduire de vos revenus les intérêts d’emprunt.

Enfin, lors du changement de véhicule, réinvestissez la valeur de reprise de l’ancien véhicule, dans l’achat du nouveau afin de diminuer l’emprunt suivant.

⚠️ Attention, dans ce mode de financement, votre voiture est saisissable par vos créanciers, et les mensualités sont bien souvent plus importantes que dans le cadre d’une LOA.

Le patrimoine personnel ou professionnel

Si vous choisissez l'achat classique pour votre voiture en libéral, vous aurez la possibilité de la faire rentrer dans votre patrimoine personnel ou dans votre patrimoine professionnel lié à votre activité libérale. Si vous avez créé une entreprise individuelle lors de votre installation, dans ce cas, il est vivement recommandé de la faire rentrer dans votre patrimoine professionnel. Ainsi, les frais liés à votre voiture seront considérés comme des charges pour votre activité. Vous pourrez donc les déduire de votre bénéfice imposable. Les charges d'entretien, de réparation, d'usage, l'amortissement, les intérêts d'emprunts… tout cela sera déductible au prorata de l'utilisation de votre voiture.

Dans le cas où vous utilisez votre voiture pour le professionnel, mais aussi pour le personnel, pensez à établir une distinction de vos deux utilisations. Cela simplifiera le calcul de vos charges à déduire au moment venu !

⚠️ Attention, si vous effectuez une plus-value lors de la revente, celle-ci sera considérée comme une recette et sera donc imposable (exonérée si vous êtes installée depuis plus de 5 ans).

Ce choix de patrimoine doit avant tout dépendre de votre activité. Si vous utilisez votre véhicule en majorité pour votre activité professionnelle en tant qu'infirmière libérale, alors ce choix est beaucoup plus avantageux. Mais à l'inverse, si vous n'utilisez que rarement votre véhicule, alors choisissez l'option du patrimoine personnel ! Ainsi, en cas de revente, vous ne serez pas soumis à un impôt spécifique.

Option 2 : le leasing ou la location (LOA ou LLD)

L'achat d'une voiture infirmière libérale peut représenter un investissement conséquent. Heureusement, il existe une alternative intéressante : la Location avec Option d’Achat (LOA) ou la Location Longue Durée (LLD).

La location avec Option d'Achat (LOA) : le leasing

Si vous ne souhaitez pas acheter votre voiture, vous pouvez alors choisir une tout autre option : le leasing auto. Le leasing d'une voiture, aussi appelé location avec Option d'Achat (LOA) ou encore location avec promesse de vente ou crédit-bail, permet d'obtenir une voiture en contrepartie du paiement de mensualités. Il s'agit d'un type de crédit à la consommation qui permet de louer une voiture entre 24 et 72 mois et d'éventuellement l'acheter à la fin du contrat.

Le principe du leasing

Le principe du leasing est le suivant : une banque ou un établissement de crédit achète une voiture pour votre compte et en est le propriétaire. Suite à la signature d'un contrat, vous vous engagez à lui verser un loyer chaque mois pendant une période précise. C'est ce contrat qui vous permettra d'utiliser la voiture. À l'issue de la période d'utilisation convenue dans ce contrat, vous aurez deux options :

• acheter la voiture définitivement ;
• la rendre au propriétaire (et choisir ou non de souscrire un nouveau contrat de leasing pour une autre voiture).

Les avantages du leasing pour une IDEL

Les avantages du leasing pour une IDEL (location avec option d'achat) sont nombreux :

• les mensualités sont généralement moins importantes qu'avec un crédit automobile classique ;
• vous n'aurez pas besoin d'un apport au départ ;
• il n'y a pas d'engagement d'achat ;
• vous profitez d'une voiture récente sans souci d'entretien ;
• certains contrats prévoient des services inclus : assurance, entretien, assistance…

Sous oublier qu'avec le leasing, vous pourrez également déduire une partie de vos charges d'infirmière libérale dont les frais de location et les frais d'entretien !

La location Longue Durée (LLD)

Avec la location Longue Durée (LLD), vous disposerez aussi d'une voiture sans l'acheter en payant des loyers mensuels. Mais avec ce type de contrat, vous ne pourrez pas devenir la propriétaire de la voiture. Vous serez dans l'obligation de la rendre à la fin de la période contractuelle. C'est une société spécialisée qui achètera la voiture et qui la mettra à votre disposition. En contrepartie, vous devrez lui verser un loyer chaque mois.

LLD ou LOA : la grande différence

La LLD (location Longue Durée) est une simple location avec obligation de restitution, contrairement à la LOA (location avec Option d'Achat) qui est un contrat de crédit offrant la possibilité d'acheter la voiture à la fin de la location.

Dans les deux cas, les contraintes sont les mêmes :

• il faut lire très attentivement les contrats pour vérifier les clauses ; 
• l'encadrement du kilométrage est parfois désavantageux (nombre de kilomètres sur la période limités), surtout pour une infirmière libérale qui prodigue des soins majoritairement à domicile ;
• le coût total s'avère souvent plus élevé qu'un achat classique.

Les pièges à éviter pour la location d'une voiture en libéral

Ne vous laissez pas imposer le choix de la durée d’engagement et du kilométrage, c’est à vous de fixer ces règles ! Par ailleurs, étudiez bien votre contrat et les clauses qu’il comprend, les contrats varient fortement d’un loueur à un autre. Aussi, la possibilité de modifier son contrat en cours est un avantage important en cas de changement de situation. Enfin, n’hésitez pas à souscrire à une assurance qui vous évite de continuer à payer le loyer en cas de vol ou de casse.

Voilà, vous connaissez maintenant toutes les options qui s'offrent à vous pour financer votre voiture en libéral ! Vous l'avez constaté, chaque option a ses avantages et ses inconvénients. Il faut donc prendre le temps d'étudier chacune d'entre elles et de voir ce qui correspond le mieux à votre quotidien d'IDEL.