Lors de votre déclaration de revenus en tant qu'IDEL, deux options s'offrent à vous pour la déduction fiscale de vos frais professionnels : les frais réels ou le forfait kilométrique. Quelle est l'option la plus avantageuse pour vous ? Comment faire le bon choix par rapport à votre activité d'infirmière libérale ? Nous faisons le point sur ces deux régimes dans cet article !
Frais professionnels IDEL : comment fonctionne la déduction fiscale ?
En tant qu’infirmière libérale, vous avez la possibilité de déduire de vos revenus imposables certains frais professionnels, notamment vos frais de transport liés à votre activité.
Concrètement, sont déductibles :
- vos trajets cabinet–domicile pour vos tournées,
- vos déplacements pour une formation professionnelle,
- vos voyages professionnels,
- et, sous conditions strictes, vos trajets domicile–lieu de travail, double résidence ou déménagement (dans la limite de 80 km aller-retour).
📌 Tous ces frais doivent être reportés correctement dans votre déclaration 2035 :
- dans la partie "Frais de véhicule" pour les dépenses liées à votre voiture,
- dans la partie "Autres impôts" pour la carte grise,
- dans la partie "Gains divers" pour les malus/bonus écologiques.
⚠️ Attention : le choix du régime (frais réels ou forfait) doit être fait au 1ᵉʳ janvier pour toute l’année en cours. Pas de retour en arrière possible !
1️⃣ Le régime des frais réels IDEL
Avec ce régime, vous déclarez toutes vos dépenses liées à votre voiture ! 👉 L’avantage ? Plus vos frais sont élevés, plus la déduction fiscale est importante. Les frais réels sont composés :
Des charges d'utilisation :
- Kilomètres parcourus
- Essence
- Pneus
- Entretien du véhicule
- Réparations
- Stationnements
- Location d'un box
- Stationnement
- Parking
- Loyers de location
Des charges de propriétés :
- Amortissement
- Assurance
- Carte grise
- Intérêts d'emprunt
Vous souhaitez connaître vos frais réels pour l'année ? Il suffit d'additionner l'ensemble de ces dépenses. Vous pourrez ensuite le reporter sur votre déclaration 2035.
⚠️ Attention : les charges de propriétés ne sont déductibles qu'à condition que votre voiture soit inscrite au registre des immobilisations !
Exemple concret IDEL
Une IDEL parcourt 20 000 km/an, dont 17 000 km pour ses patients. Elle peut donc déduire 85 % de ses frais réels. Si ses dépenses annuelles liées à la voiture s’élèvent à 9 000 €, elle déduira 7 650 € (85 %).
💡 Astuce : Tenez un carnet de bord dans la voiture pour noter les kilomètres parcourus au fil de votre journée et conservez toutes vos factures. En cas de contrôle fiscal, c’est indispensable.
Et si votre comptabilité était gérée à 100% par un comptable spécialisé IDEL ?
Gestion comptable et fiscale - Optimisations fiscales - Accompagnement par un conseiller dédié
2️⃣ Le régime du forfait kilométrique IDEL
Le régime du forfait kilométrique fonctionne sur la base d'un barème kilométrique publié chaque année par l’administration fiscale, basé sur :
- la distance parcourue ;
- la puissance fiscale de votre véhicule.
Ce barème inclut déjà : carburant, assurance, petites réparations, entretien, usure du véhicule.
👉 Vous n’avez plus qu’à relever les distances parcourues entre les visites à domicile, les trajets domicile/lieu de travail, sur un maximum de 80km aller-retour, et reporter ensuite cette somme sur un barème définit par le fisc.
⚠️ Attention : en cas de changement de voiture en cours d'année, les frais de votre nouvelle voiture doivent être reportés sur un 2ᵉ barème kilométrique, distinct de celui de votre ancienne voiture. Retrouvez le barème kilométrique pour 2025, ainsi qu'un simulateur pour calculer vos frais kilométriques.
À ces frais, peuvent être ajoutés des frais annexes, non calculés dans ce barème, comme les frais de parking, la carte grise, etc. à condition d'avoir les justificatifs !
Comparatif frais réels vs forfait kilométrique IDEL
| Critères | Frais réels | Forfait kilométrique |
|---|---|---|
| Simplicité | Gestion lourde (factures, justificatifs) | Ultra simple (juste relever les km) |
| Avantage fiscal | Intéressant si beaucoup de frais (SUV, longs trajets, réparations coûteuses) | Intéressant si petite citadine économe |
| Flexibilité | Peu de marge d’erreur, tout doit être justifié | Plus souple, barème déjà calculé |
| Risques de contrôle | Plus élevé (nécessite preuves précises) | Moins risqué |
Quelle option choisir quand on est IDEL ?
Le bon choix dépend de votre profil d’IDEL :
- 🚗 Vous roulez beaucoup avec un véhicule coûteux (SUV, diesel puissant) → Les frais réels sont souvent plus avantageux.
- 🚙 Vous utilisez une citadine peu gourmande et avez peu de réparations → Le forfait kilométrique est plus simple et rentable.
- 🛠️ Vous avez eu de grosses réparations (boîte de vitesse, moteur) → Les frais réels peuvent vous permettre une plus grosse déduction.
💡 Conseil d’expert : faites une simulation comparative chaque année avec vos kilomètres réels et le barème fiscal.
Besoin d’aide pour optimiser votre déduction fiscale IDEL ?
Vous n’avez pas envie de passer vos soirées à comparer barèmes, factures et justificatifs ? Bonne nouvelle : avec Horizon Compta Expert, vous êtes accompagné(e) par un expert-comptable partenaire qui :
- suit votre comptabilité IDEL toute l’année,
- vous conseille sur le meilleur régime pour vos frais,
- et vous libère de la lourdeur administrative.
👉 Résultat : plus de sérénité, moins d’impôts, et plus de temps pour vos patients.
Et vous, pour quelle option avez-vous choisi pour votre déduction fiscale IDEL ? Frais réels ou forfait kilométrique ? Quels sont vos conseils ? Pour en savoir plus sur la comptabilité et la fiscalité infirmière libérale, nous vous invitons à lire également les articles ci-dessous :
Bonjour,
Est ce que les pneus neige sont déductibles en plus si je choisie le forfait kilométrique?Sachant que j'ai déjà acheté quatre pneus neufs il y a peu et que je suis en montagne donc je vais les utiliser juste pour la saison d'hiver (autrement dit c'est du plus).Merci:)
Bonjour Marjo2306,
Oui les pneus neiges sont bien déductibles dans le forfait kilométrique ! Il suffit pour vous de pouvoir justifier le besoin d'avoir ces pneus (en l'occurence vous habitez à la montagne donc cela ne devrait pas poser de problèmes 🙂 )
Bonne journée,
Bonjour,
a priori oui, ce sont des frais annexes aux même titre que les frais de parking par exemple. assurez-vous de bien récupérer votre justificatif et de le conserver.
Bonne journée,
Bonjour Percheron,
Ces 80 km correspondent à la distance Domicile/cabinet à ne pas dépasser pour pouvoir déduire les frais liés à ce trajet.
[quote name=Kevin]Bonjour @Mo11,
Pour calculer vos frais de déplacements, il vous faut noter les kilomètres entre votre cabinet et le domicile du patient et cela pour chaque patient.[/quote]
Mais on ne revient pas au cabinet entre chaque patient !!
Bonjour
À quoi correspondent les 80 km ?
Car 80 km sont très vite atteints même en ville surtout si on ajoute pour chaque patient les km entre cabinet et le domicile.....
Ou alors ces 80 km ne sont pas à dépassé pour un patient ?
Merci pour votre réponse.
Bonne journée
Bonjour Cam,
A priori, rien ne vous empêche de bénéficier des avantages d'une LOA lorsque vous êtes libérale et remplaçante.
Bonjour,
une petite question me trotte... je vois que les loyers font partis des frais réels dans le cadre d'une LOA. Mais cela est il valable pour une IDEL remplaçante ?
Merci d'avance
Bonjour @DELATOUCHE,
Effectivement vos frais de location d'un box pour votre voiture sont déductibles fiscalement.
les frais de box d'un parking sont-ils déductibles des impots quand on va travaillé soit 72 euros par mois
Bonjour @Mo11,
Pour calculer vos frais de déplacements, il vous faut noter les kilomètres entre votre cabinet et le domicile du patient et cela pour chaque patient.
Bonjour,
Comment calculer les kilometre d'une tournée? Faut-il noter les kilometres inscrits au compteur donc de domicile de patient en domicile du patient suivant ou faut-il calculer la distance aller-retour cabinet/domicile pour chaque patient?
Merci.
Bonjour,
De manière générale, le forfait kilométrique reste le plus avantageux pour les IDEL, que vous soyez en ville ou en campagne. Les frais réels sont plus avantageux lorsque vous faites un nombre de kilomètres réellement conséquent. C'est à vous de calculer en fonction de vos kilomètres parcourus.
y'en a t il un plus avantageux pour les trajets en ville et un autre plus pour la campagne/montagne?
Peut on deduire les frais de lavage de voiture dans les frais annexes si on opte pour le forfait kilométrique ?