Déduction fiscale : frais réels vs forfait kilométrique, quel régime choisir quand on est IDEL ?

Lors de votre déclaration de revenus en tant qu’IDEL, deux options s’offrent à vous pour la déduction fiscale de vos frais professionnels : les frais réels ou le forfait kilométrique. Quelle est l’option la plus avantageuse pour vous ? Comment faire le bon choix par rapport à votre activité d’infirmière libérale ? 🔎 Nous faisons le point sur ces deux régimes dans cet article !

Tout ce qu’il faut savoir sur la déduction fiscale

💡 Les frais de transport sont déductibles uniquement s’ils sont liés à l’exercice de votre profession. Cela comprend :

• les frais de trajets cabinet-domicile pour la prise en charge de vos patients,
• les frais de transport dus au suivi d’une formation professionnelle,
• les frais de voyages professionnels,
• sous certaines conditions, les frais de trajet domicile-lieu de travail, les frais de double résidence et les frais de déménagement.

💡 La déduction des frais de trajets domicile/lieu de travail n’est pas possible au-delà de 80 kilomètres.

💡Les frais liés à votre voiture doivent être renseignés dans le poste « Frais de véhicule » sur votre déclaration 2035 . Les frais de carte grise doivent être inscrits dans le poste « Autres impôts ». Et les malus et bonus, dans le poste « Gains divers ». le choix du régime doit être pris le 1er janvier pour l’année en cours.

Le régime des frais réels

Les frais réels sont composés des charges d’utilisation (kilomètres parcourus, essence, pneus, entretien du véhicule, réparations, stationnements, location d’un box, stationnement, parking, loyers de location) et des charges de propriétés (amortissement, assurance, carte grise, intérêts d’emprunt). Attention, les charges de propriétés ne sont déductibles qu’à condition que votre voiture soit inscrite au registre des immobilisations.

Afin de mieux gérer vos frais réels, nous vous conseillons de garder un carnet dans votre véhicule afin de noter les kilomètres parcourus au fil de votre journée. Les justificatifs et factures sont également à conserver précieusement !

Afin de connaître vos frais réels pour l’année, il suffit d’additionner l’ensemble de ces dépenses. Vous pourrez ensuite le reporter sur votre déclaration 2035. Pour plus de simplicité, voici un exemple : si vous parcourez un total de 20 000 kilomètres dans l’année, dont 17 000 à titre professionnel, alors vous pourrez déduire 85% de vos frais réels (20 000/17 000 x100 = 85).

Le régime du forfait kilométrique

Le régime du forfait kilométrique fonctionne sur la base d’un barème kilométrique. Vous relevez les distances parcourues entre les visites à domicile, les trajets domicile/lieu de travail, sur un maximum de 80km aller-retour, et reportez ensuite cette somme sur un barème définit par le fisc.

Chaque année, l’administration fiscale publie un barème kilométrique vous permettant de calculer le montant déductible de vos frais, en fonction des distances parcourues et de la puissance de votre voiture. Il prend également en compte la dépréciation du véhicule, l’entretien et les petites réparations, l’assurance et l’essence.

Attention, en cas de changement de voiture en cours d’année, les frais de votre nouvelle voiture doivent être reportés sur un 2ème barème kilométrique, distinct de celui de votre ancienne voiture. Retrouvez le barème kilométrique pour 2023, ainsi qu’un simulateur pour calculer vos frais kilométriques.

À ces frais, peuvent être ajoutés des frais annexes, non calculés dans ce barème, comme les frais de parking, la carte grise, etc. à condition d’avoir les justificatifs !

Choisir le bon régime pour la déduction fiscale

Vous l’aurez compris, votre choix se portera sur une solution plutôt qu’une autre selon :

• le nombre de kilomètres effectués annuellement,
• la puissance fiscale de votre voiture,
• les frais engendrés
• ou encore la marque de votre véhicule.

N’hésitez pas à faire des simulations pour voir quelle solution est la plus avantageuse pour vous ! 

Vous pouvez également faire appel à un expert-comptable de Maestro Compta !  Avec cette solution de comptabilité libérale, vous profiterez de l’accompagnement d’un expert-comptable partenaire et le suivi de votre situation comptable tout au long de l’année sur ordi et appli mobile. Elle est pensée pour vous soulager de la pression des échéances comptables, sans lourdeur administrative !