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Déduction fiscale : frais réels vs forfait kilométrique, quel régime choisir quand on est IDEL ?

Déduction fiscale frais réels vs forfait kilométrique

Lors de votre déclaration de revenus en tant qu’IDEL, deux options s’offrent à vous pour la déduction fiscale de vos frais professionnels : les frais réels ou le forfait kilométrique. Quelle est l’option la plus avantageuse pour vous ? Comment faire le bon choix par rapport à votre activité d’infirmière libérale ? 🔎 Nous faisons le point sur ces deux régimes dans cet article !

Tout ce qu’il faut savoir sur la déduction fiscale

💡 Les frais de transport sont déductibles uniquement s’ils sont liés à l’exercice de votre profession. Cela comprend :

  • les frais de trajets cabinet-domicile pour la prise en charge de vos patients,
  • les frais de transport dus au suivi d’une formation professionnelle,
  • les frais de voyages professionnels,
  • sous certaines conditions, les frais de trajet domicile-lieu de travail, les frais de double résidence et les frais de déménagement.

💡 La déduction des frais de trajets domicile/lieu de travail n’est pas possible au-delà de 80 kilomètres.

💡Les frais liés à votre voiture doivent être renseignés dans le poste « Frais de véhicule » sur votre déclaration 2035 . Les frais de carte grise doivent être inscrits dans le poste « Autres impôts ». Et les malus et bonus, dans le poste « Gains divers ». le choix du régime doit être pris le 1er janvier pour l’année en cours.

Le régime des frais réels

Les frais réels sont composés des charges d’utilisation (kilomètres parcourus, essence, pneus, entretien du véhicule, réparations, stationnements, location d’un box, stationnement, parking, loyers de location) et des charges de propriétés (amortissement, assurance, carte grise, intérêts d’emprunt). Attention, les charges de propriétés ne sont déductibles qu’à condition que votre voiture soit inscrite au registre des immobilisations.

Afin de mieux gérer vos frais réels, nous vous conseillons de garder un carnet dans votre véhicule afin de noter les kilomètres parcourus au fil de votre journée. Les justificatifs et factures sont également à conserver précieusement !

Afin de connaître vos frais réels pour l’année, il suffit d’additionner l’ensemble de ces dépenses. Vous pourrez ensuite le reporter sur votre déclaration 2035. Pour plus de simplicité, voici un exemple : si vous parcourez un total de 20 000 kilomètres dans l’année, dont 17 000 à titre professionnel, alors vous pourrez déduire 85% de vos frais réels (20 000/17 000 x100 = 85).

Le régime du forfait kilométrique

Le régime du forfait kilométrique fonctionne sur la base d’un barème kilométrique. Vous relevez les distances parcourues entre les visites à domicile, les trajets domicile/lieu de travail, sur un maximum de 80km aller-retour, et reportez ensuite cette somme sur un barème définit par le fisc.

Chaque année, l’administration fiscale publie un barème kilométrique vous permettant de calculer le montant déductible de vos frais, en fonction des distances parcourues et de la puissance de votre voiture. Il prend également en compte la dépréciation du véhicule, l’entretien et les petites réparations, l’assurance et l’essence.

Attention, en cas de changement de voiture en cours d’année, les frais de votre nouvelle voiture doivent être reportés sur un 2ème barème kilométrique, distinct de celui de votre ancienne voiture. Retrouvez le barème kilométrique pour 2023, ainsi qu’un simulateur pour calculer vos frais kilométriques.

À ces frais, peuvent être ajoutés des frais annexes, non calculés dans ce barème, comme les frais de parking, la carte grise, etc. à condition d’avoir les justificatifs !

Choisir le bon régime pour la déduction fiscale

Vous l’aurez compris, votre choix se portera sur une solution plutôt qu’une autre selon :

  • le nombre de kilomètres effectués annuellement,
  • la puissance fiscale de votre voiture,
  • les frais engendrés
  • ou encore la marque de votre véhicule.

N’hésitez pas à faire des simulations pour voir quelle solution est la plus avantageuse pour vous ! 

Vous pouvez également faire appel à un expert-comptable de Maestro Compta !  Avec cette solution de comptabilité libérale, vous profiterez de l’accompagnement d’un expert-comptable partenaire et le suivi de votre situation comptable tout au long de l’année sur ordi et appli mobile. Elle est pensée pour vous soulager de la pression des échéances comptables, sans lourdeur administrative !

Et vous, pour quelle option avez-vous choisir pour votre déduction fiscale ? Frais réels ou forfait kilométrique ? Quels sont vos conseils ? 

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    Marjo2306
    Marjo2306
    5 années

    Bonjour,
    Est ce que les pneus neige sont déductibles en plus si je choisie le forfait kilométrique?Sachant que j’ai déjà acheté quatre pneus neufs il y a peu et que je suis en montagne donc je vais les utiliser juste pour la saison d’hiver (autrement dit c’est du plus).Merci:)

    Juliette_CBA
    Juliette_CBA
    5 années

    Bonjour Marjo2306,

    Oui les pneus neiges sont bien déductibles dans le forfait kilométrique ! Il suffit pour vous de pouvoir justifier le besoin d’avoir ces pneus (en l’occurence vous habitez à la montagne donc cela ne devrait pas poser de problèmes 🙂 )

    Bonne journée,

    Juliette_CBA
    Juliette_CBA
    6 années

    Bonjour,

    a priori oui, ce sont des frais annexes aux même titre que les frais de parking par exemple. assurez-vous de bien récupérer votre justificatif et de le conserver.

    Bonne journée,

    Juliette_CBA
    Juliette_CBA
    6 années

    Bonjour Percheron,
    Ces 80 km correspondent à la distance Domicile/cabinet à ne pas dépasser pour pouvoir déduire les frais liés à ce trajet.

    mary.m
    mary.m
    6 années

    [quote name=Kevin]Bonjour @Mo11,

    Pour calculer vos frais de déplacements, il vous faut noter les kilomètres entre votre cabinet et le domicile du patient et cela pour chaque patient.[/quote]

    Mais on ne revient pas au cabinet entre chaque patient !!

    Percheron.P
    Percheron.P
    6 années

    Bonjour
    À quoi correspondent les 80 km ?
    Car 80 km sont très vite atteints même en ville surtout si on ajoute pour chaque patient les km entre cabinet et le domicile…..
    Ou alors ces 80 km ne sont pas à dépassé pour un patient ?
    Merci pour votre réponse.
    Bonne journée

    Juliette_CBA
    Juliette_CBA
    8 années

    Bonjour Cam,

    A priori, rien ne vous empêche de bénéficier des avantages d’une LOA lorsque vous êtes libérale et remplaçante.

    cam.c
    cam.c
    8 années

    Bonjour,

    une petite question me trotte… je vois que les loyers font partis des frais réels dans le cadre d’une LOA. Mais cela est il valable pour une IDEL remplaçante ?

    Merci d’avance

    Juliette_CBA
    Juliette_CBA
    8 années

    Bonjour @DELATOUCHE,

    Effectivement vos frais de location d’un box pour votre voiture sont déductibles fiscalement.

    DELATOUCHE.D
    DELATOUCHE.D
    8 années

    les frais de box d’un parking sont-ils déductibles des impots quand on va travaillé soit 72 euros par mois

    Romain_CBA
    Romain_CBA
    8 années

    Bonjour @Mo11,

    Pour calculer vos frais de déplacements, il vous faut noter les kilomètres entre votre cabinet et le domicile du patient et cela pour chaque patient.

    Morgane.M
    Morgane.M
    8 années

    Bonjour,
    Comment calculer les kilometre d’une tournée? Faut-il noter les kilometres inscrits au compteur donc de domicile de patient en domicile du patient suivant ou faut-il calculer la distance aller-retour cabinet/domicile pour chaque patient?
    Merci.

    Romain_CBA
    Romain_CBA
    9 années

    Bonjour,
    De manière générale, le forfait kilométrique reste le plus avantageux pour les IDEL, que vous soyez en ville ou en campagne. Les frais réels sont plus avantageux lorsque vous faites un nombre de kilomètres réellement conséquent. C’est à vous de calculer en fonction de vos kilomètres parcourus.

    jadorlepic.j
    jadorlepic.j
    9 années

    y’en a t il un plus avantageux pour les trajets en ville et un autre plus pour la campagne/montagne?

    Maiia
    Maiia
    6 années

    Peut on deduire les frais de lavage de voiture dans les frais annexes si on opte pour le forfait kilométrique ?