En tant qu’infirmière libérale, vous passez souvent vos journées sur les routes, entre deux domiciles de patients. Un rythme qui laisse peu de place à un vrai repas à la maison. Vous êtes donc nombreux à déjeuner sur le pouce ou dans un petit restaurant pendant votre tournée. Mais ces frais de repas sont-ils réellement déductibles de vos impôts ? On fait le point.
D'après l'administration fiscale, peut-on déduire les frais de repas IDEL ?
Les frais de repas engagés en dehors du domicile peuvent être considérés comme des charges professionnelles déductibles, mais sous certaines conditions strictes. Pour cela, le repas doit être :
- Pris en dehors de votre domicile habituel, en lien avec l’exercice de votre activité libérale.
- Justifié par l’impossibilité de rentrer déjeuner chez vous, en raison de la distance ou du temps de trajet pendant la tournée.
- Appuyé par une facture ou un ticket de caisse au nom du professionnel.
💡 À noter : il ne suffit pas d’être en tournée pour justifier un repas déductible. Il faut que l’éloignement du domicile rende objectivement impossible un retour à la maison à l’heure du déjeuner.
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Quelle est la part réellement déductible ?
La déduction n’est pas totale : vous ne pouvez pas déduire la totalité du prix du repas. En effet, l’administration considère qu’un repas représente une dépense personnelle "normale", que vous auriez de toute façon eue chez vous.
Concrètement :
- Il faut déduire le coût d’un repas pris à domicile (évalué forfaitairement à 5,20 € en 2024).
- Et ne sont acceptés que les repas à prix raisonnable. Au-delà de 20,40 € TTC par repas, la dépense est jugée excessive et ne sera pas intégralement retenue.
👉 Exemple : si vous payez un déjeuner 15 €, vous ne pourrez déduire que 15 € - 5,20 € = 9,80 € de frais professionnels.
Et les repas entre collègues ou en formation ?
C’est souvent méconnu, mais les repas pris entre collègues dans un cadre professionnel peuvent eux aussi être déductibles. L’administration reconnaît qu’il peut s’agir d’un moment d’échange ou de travail informel : partage d’informations sur l’organisation des tournées, coordination des soins, retours d’expériences...
Concrètement :
- Vous pouvez déduire le repas, qu’il ait lieu le midi, le soir ou même le matin (petit-déjeuner inclus).
- Il doit être justifié comme un moment d’échange professionnel (ex : "repas avec collègue pour organiser la tournée de soins").
- Il faut conserver la preuve du paiement (ticket, facture) et noter le nom du/de la collègue et l’objet du repas (à minima sur votre agenda ou registre comptable).
Les repas pris en formation sont eux aussi déductibles, au même titre que les frais de déplacement ou d’hébergement, s’ils sont engagés dans le cadre d’une formation validée et en lien avec votre activité.
Ce que l'administration ne peut pas vérifier, c'est avec qui vous avez réellement mangé. Mais il est important de rester cohérent : déduire un repas de temps en temps est légitime, mais une régularité excessive sans justification pourrait poser question.
Comment justifier ses frais de repas IDEL ?
Pour éviter tout redressement en cas de contrôle fiscal, il est essentiel de :
- Conserver tous les justificatifs : tickets de caisse, factures, relevés bancaires.
- Noter les dates, lieux et circonstances du repas dans un registre ou sur votre agenda professionnel.
- Éviter les repas pris trop près du domicile ou les dépenses répétitives dans un même établissement sans justification claire.
📌 Astuce : pensez à utiliser une solution de gestion pour enregistrer vos dépenses et garder une traçabilité. C’est un vrai gain de temps… et un stress en moins en cas de contrôle !
Les frais de repas font partie des charges professionnelles les plus surveillées par l’administration fiscale. Bien que déductibles dans certaines situations, ils demandent rigueur et bon sens. Si vous avez un doute, rapprochez-vous d’un comptable spécialisé dans les professions libérales de santé ! ⤵️
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